篇一：巡察县级单位资料调阅清单内容
调阅材料配合巡察方案
1.方案目标
本方案旨在为配合巡察工作提供一个全面、高效的调阅材料方案，确保巡察工作的顺利进行。具体目标包括：
1.
提供清晰的调阅材料管理流程，确保材料的及时调阅和回收。
2.
确保调阅材料的安全性和保密性，防止信息泄露。
3.
提高调阅材料的整理和归档效率，减少巡察工作的时间成本。
2.实施步骤
2.1调阅材料管理流程设计
1.
设立专门的调阅材料管理组织，负责调阅材料的收集、整理、归档和安全管理。
2.
制定调阅材料管理制度，明确调阅权限、流程和责任。
3.
设立统一的调阅材料库，采用数字化管理方式，确保材料的安全性和易于查找。
4.
制定调阅材料的分类和标注规范，方便调阅人员进行准确的检索和使用。
2.2调阅材料的收集和整理
1.
巡察组提前向被巡察单位索取调阅材料清单，并明确所需材料的具体内容和格式要求。
2.
被巡察单位根据清单提供调阅材料，并按照要求进行整理和归档。
3.
调阅材料管理组织对收到的材料进行初步审核，确保材料的完整性和准确性。
2.3调阅材料的安全管理
1.
设立严格的调阅权限管理制度，确保只有具有相应权限的人员才能访问调阅材料。
2.
采用加密和防护措施保护调阅材料的安全性，防止信息泄露和篡改。
3.
对调阅材料的使用进行监控和审计，及时发现并处理异常行为。
2.4调阅材料的使用和归档
1.
巡察组根据需要，通过调阅材料库查找和获取所需材料。
2.
调阅材料管理组织提供必要的支持和指导，确保巡察组顺利进行材料调阅。
3.
巡察组在使用完调阅材料后，及时归还或销毁，确保材料的完整性和安全性。
4.
调阅材料管理组织对归档材料进行分类、整理和存档，确保材料的长期保存和可检索性。
3.预期结果
通过实施以上方案，预期可以达到以下效果：
1.
2.
3.
4.
调阅材料的管理流程明确，提高了调阅材料的整理和归档效率。
调阅材料的安全性和保密性得到了有效保障，防止了信息泄露的风险。
调阅材料的数字化管理提高了材料的可查找性和使用效率。
巡察工作的时间成本降低，提高了巡察工作的效率和质量。
总之，本方案旨在为配合巡察工作提供一个全面、高效的调阅材料方案，以确保巡察工作的顺利进行。通过合理的流程设计、安全管理和数字化管理，预期可以提高调阅材料的整理和归档效率，确保材料的安全性和保密性，提高巡察工作的效率和质量。
篇二：巡察县级单位资料调阅清单内容
巡察组调阅材料工作制度
一、总则
根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党纪律检查机关监督执纪工作规则》等相关规定，结合实际情况，制定本制度。本制度适用于巡察组在巡察过程中调阅材料的工作。
二、调阅材料的原则
1.依法依规。巡察组在调阅材料时，必须严格遵守国家法律法规和党的纪律，尊重被巡察单位的合法权益。
2.客观公正。巡察组在调阅材料时，应当保持客观公正的态度，全面、准确、客观地了解被巡察单位的情况。
3.重点突出。巡察组在调阅材料时，应当突出重点，关注被巡察单位的重点领域、关键环节和重要问题。
4.保护秘密。巡察组在调阅材料时，应当保护被巡察单位的商业秘密、个人隐私和其他敏感信息。
三、调阅材料的范围
1.被巡察单位的党组织会议记录、决议决定、工作总结、工作计划、重要文件、领导讲话、调研报告等。
2.被巡察单位的党组织和党员领导干部的党风廉政建设方面的材料，包括廉洁自律报告、民主生活会记录、述职述廉报告等。
3.被巡察单位的党组织和党员领导干部的选拔任用、干部人事档案、工资福利、职务消费等方面的材料。
4.被巡察单位的财务会计报表、审计报告、财政资金使用情况、项目招投标文件、合同协议等。
5.被巡察单位的业务工作资料、业务报表、工作总结、工作计划、科研项目、技术资料等。
6.其他与被巡察单位有关的材料。
四、调阅材料的方式
1.巡察组可以根据需要，要求被巡察单位提供相关材料。被巡察单位应当如实提供，不得拒绝或者拖延。
2.巡察组可以对被巡察单位的文件资料进行查阅、复制、拍照、录音、录像等。
3.巡察组可以对被巡察单位的计算机硬盘、电子邮件、微信、短信等电子数据进行查阅、复制等。
4.巡察组可以要求被巡察单位的党组织和党员领导干部说明情况，提供材料。
5.巡察组可以对被巡察单位的有关场所进行实地查看。
五、调阅材料的程序
1.巡察组在调阅材料前，应当向被巡察单位送达调阅材料通知书，明确调阅材料的时间、范围和要求等。
2.被巡察单位在收到调阅材料通知书后，应当在规定时间内提供相关材料。
3.巡察组在调阅材料时，应当遵守被巡察单位的规章制度，不得干扰被巡察单位的正常工作。
4.巡察组在调阅材料后，应当对调阅的材料进行归档保管，不得泄露、复制、传播或者用于其他目的。
六、纪律要求
1.巡察组在调阅材料时，应当遵守党的纪律和国家法律法规，不得利用调阅材料谋取私利或者进行其他违法活动。
2.巡察组在调阅材料时，应当保护被巡察单位的商业秘密、个人隐私和其他敏感信息，不得泄露、复制、传播或者用于其他目的。
3.被巡察单位在提供材料时，应当如实提供，不得拒绝或者拖延，不得提供虚假材料或者隐瞒重要事实。
4.违反本制度的，应当依法依规追究责任。
七、附则
本制度由党委巡察办负责解释，并根据实际情况适时进行修订。本制度自发布之日起施行。
篇三：巡察县级单位资料调阅清单内容
（调查财务）如何在财务资料中发现违反中央八项规定精神问题初探97违反中央八项规定精神问题作为被巡察单位党组织全面从严治党不力的表现形式，是巡察问题线索的重要来源；而查阅财务资料作为巡察工作中一种重要的方式方法，具有证据容易固化，说服力强等先天优势；如何将二者有机结合，从纷繁复杂的财务资料中抽丝剥茧，发现违反中央八项规定精神问题就成为巡察组的工作重点之一。下面主要从查阅财务资料可能发现的问题、查阅方法和关注重点等三个方面进行初步的探讨交流。
一、查阅财务资料可能发现的问题
根据中纪委发布的《全国查处违反中央八项规定精神问题汇总表》样式，违反中央八项规定精神问题主要表现为8+X，具体包括违规公款吃喝、公款国内旅游、公款出国（境）旅游、违规配备使用公务用车、楼堂馆所违规问题、违规发放津补贴或福利、违规收送礼品礼金、大办婚丧喜庆和其他（提供或接受超标准接待、接受或用公款参与高消费娱乐健身活动、违规出入私人会所、领导干部住房违规问题等）。
在这些问题中，楼堂馆所违规、违规收受礼品礼金、大办婚丧喜庆、接受超标准接待、接受高消费娱乐健身活动、违规出入私人会所、领导干部住房违规等问题一般不牵扯经费支出，在会计账目和凭证中难以体现，需要依靠信访举报、谈话、抽查核实个人事项等其他巡察方法进行发现；公款出国（境）旅游在县级巡察实务中极少遇到。因此，在财务资料和凭证查阅中可能发现的问题主要有违规公款吃喝、公款国内旅游、违规配备使用公务用车、违规发放津补贴或福利、违规赠送礼品礼金、提供超标准接待、用公款参与高消费娱乐健身活动等七种情形。
上述七种情形在会计核算上都属于经费支出的范畴，应重点查阅被巡察单位的财务资料，主要包括有经费支出总账、明细账及记账凭证、原始凭证等，予以重点关注。
二、查阅财务资料前的准备工作
（一）集中巡察进驻后，要求被巡查单位如实提供全部财务资料，并安排专人做好登记和交接。具体操作中，各巡察组都配备有专业的财务审计人员，可借鉴开展审计业务的做法，要求被巡察单位主要负责人、分管财务负责人和会计、出纳签订承诺书，承诺所提供的会计凭证、会计账簿、会计报表、银行开户账号等财务资料是真实的、完整的；所提供的资料如存在不真实、不完整情况，愿承担相应的责任。并特别强调完整性，从源头上尽量避免可能出现的小金库和账外账情形。
（二）加强沟通交流，与被巡察单位分管财务负责人、会计、出纳等分别进行谈话，初步了解该单位的经费收支总体情况、财务报销程序、主要费用支出及报销各个环节的负责人和经办人以及单位公务卡管理使用情况等，对被巡察单位的财务运行体制和总体概况进行了解，做到有的放矢的去查阅账本和凭证。
（三）如果被巡察单位存在独立核算的二级单位，建议对二级单位进行延伸，将二级单位经费支出纳入查阅范围，防止将应该由本级部门承担的支出转嫁到二级单位。再就是关注是否存在坐支收入的情况，是否严格执行收支两条线，将一些房租费、管理费、资产变卖处置收益及罚款等合规或违规收入有意隐瞒，不纳入本级账目核算，违规开支的情况。
三、查阅财务资料的方法和关注重点
一是查看经费支出总账。由于禹城市在编制经费预算时按人头定额安排，标准为按照编制人数每人每年6000元，车辆每辆每年20000元，一般变化不大，在预算执行情况比较有效的情况下，总帐上各年度经费支出总额也应该相差不大，如果存在有特别高或者特别低的年份，应重点予以关注并了解原因；如果存在超支情况，应详细了解经费来源是否合规；还有的单位为了避免年底时未使用的零余额账户额度被市财政收回，存在突击集中报销的情况，应重点关注预算年度第四季度、春节、中秋“两节”及主要负责人离任交接等特殊时间节点，了解支出的合理性。
二是查看经费支出明细账。明细账一般设置有办公费、差旅费、公务招待费、会议费、邮电费、印刷费、公务用车运行维护费及其他商品和服务支出等二级科目。根据规定因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费等三公经费只减不增，差旅费、会议费属于“一事一报”，报销范围、报销时间等容易区分；邮电费和印刷费金额一般不大，并且开票单位相对固定；应当重点关注办公费及其他商品服务支出变化情况，如果某一年度办公费及其他商品服务支出数额超出正常水平较大，在查阅原始凭证时应予以重点关注，了解是否存在将不能报销的日用品、礼品、招待费、高档烟酒等予以列支。
以上通过查看总账和明细账，对被巡察单位经费支出规模、构成等有了一个整体的认识和把握。
三是翻阅经费支出凭证。在实际操作中，由于各单位会计人员业务水平参差不齐，对各二级科目核算内容理解、把握尺度不统一等客观原因；以及为达到降低三公经费等目的，故意模糊相关科目之间的界限的主观原因，导致有的单位账务处理不合规范，会计处理科目有差错。由于我们巡察的目的是发现问题，不是审计调账，所以应当将主要精力放在翻阅支出原始凭证上。
（一）办公费。查看办公用品购物发票，是否后附购物明细清单；有明细清单的，查看清单所列单价、数量是否合理；没有清单的，重点予以关注，尤其是特殊金额发票，一张或连续数张相加整百整千的；畸高金额发票，成千上万的；特殊时点发票，春节中秋节假日的；外地购物发票，德百贵和银座的；连号但时间间隔较长的普通发票；以及一次性报销的多张定额发票等，作为疑点在谈话环节询问会计人员或经办人员。
（二）差旅费。查看出差机票、车票、住宿费发票等原始凭证，是否后附出差审批单，标准是否严格执行《禹城市市直机关差旅费管理办法》（禹办发【2014】22号）文件：城市间交通费按照乘坐交通工具的等级凭据报销（处级及以下，高铁/动车二等座、轮船三等舱、飞机经济舱）；住宿费在标准限额之内凭发票据实报销；伙食补助费和市内交通费按规定标准报销，每天分别为100元和80元；实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上也不得报销城市
间交通费、伙食补助费和市内交通费；当天往返德州市区的按规定报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费；乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费；对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。再就是根据出差机票、车票等匡算出差时间，结合单位出勤考核表，检查差旅费支出是否真实，重点关注是否存在不在出差日期内的票据和在出差日期内但与差旅费无关的购买日用品、办公用品的其他票据。
（三）公务招待费。公款吃喝仅限于正常公务接待，查看餐饮发票、住宿发票、派出单位公函和接待清单等原始凭证是否齐全，标准是否严格执行《关于规范市直机关国内公务接待的通知》（禹办发【2014】20号）和《禹城市市直机关外宾接待经费管理办法》（禹办发【2014】21号）文件：禹城宾馆为本市唯一定点接待场所；餐费标准，早餐不超过60元/人；午餐和晚餐中央、省和厅局级不超过80元/人，外市其他人员不超过70元/人，市内人员不超过60元/人，工作餐不超过40元/人，要供应家常菜，严禁高档菜肴和烟酒。住宿标准，接待省部级以上干部可以安排普通套间，厅局级及以下人员安排单间或标准间。重点关注是否存在定点接待场所以外的餐饮报销单据。
（四）会议费。应当向被巡察单位索取会议方案议程和预算清单，与会人员的签到簿等支撑材料，关注费用支出是否超出预算，是否存在用公款购买土特产和贵重礼品等。对一般单位来说，每年较大规模的会议召开次数有限，且单位一般人员知晓度和参与度较高，可在谈话阶段进行了解印证。
（五）公务用车运行维护费。公车购置上，查看单位固定资产帐，了解批准购买车辆与实际购买车辆、实际使用车辆是否一致，是否严格执行“双18”的标准，是否存在公车私挂、换车、借车等问题；公车使用上，调阅加油卡加油清单，汇总计算单车油耗、修理费用、车辆保险等基本信息，看是否存在单次加油量超油箱容积、汽油车加柴油、单车油耗畸高等明显有违常理的情况，再就是根据日期查找有无在节假日等公车封存的特殊时间节点违规加油，存在公车私用及私车
公养的问题。
（六）其他商品和服务支出。一般是不经常发生或者是不容易分类的费用支出，会计人员不易处理，笔数一般不多，可挑选大额、集中报销凭证，逐笔询问会计或经办人。
查阅被巡察单位财务资料作为一种行之有效的巡察方法，在巡察实践中应当重点使用，但也不能完全依赖，应当与谈话、信访、座谈等其他巡察方法配合使用，相互印证，从而发现并锁定问题线索，将巡察工作引向深入。
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